一个村镇银行的实验

　　咸丰村镇银行于2007年8月13日成立，机构经营场所在湖北省恩施州咸丰县城关，于2007年8月18日正式对外营业，市场定位雏形和服务功能已初步显现。

解析内部结构

　　派属制的法人治理结构模式。咸丰村镇银行注册资本1000万元，由江苏常熟农村商业银行主发起成立，该行出资510万元，占51%股份，为控股股东；常熟四家民营企业出资250万元，占25%股份，咸丰四家民营企业出资240万元，占24%股份。成立了董事会、监事会和股东会，设执行董事一名，由江苏常熟农村商业银行行长担任；监事二名，分别由常熟一家出资民营企业的法人代表和咸丰一家出资民营企业的法人代表担任。行长为法定代表人，由江苏常熟农村商业银行选派。其股东构成及法人治理结构模式表明：其虽然形式上为独立的一级法人机构，但实行的是一种派驻制，实质上仍然是控股股东的一个分支机构。行长负责制的行务管理模式。基本借用或沿用控股股东的管理制度。内部管理制度基本沿用江苏常熟农村商业银行管理制度，信贷合同文本、凭证、资料等相关材料由江苏常熟农村商业银行相关部门负责审定，电脑主机在江苏常熟，通过光纤远程连接，技术支持由江苏常熟科技部门负责，监督审计由江苏常熟农村商业银行的审计监督部门承担。人员选派、招聘及职位安排都由控股股东操办。江苏常熟农村商业银行派驻5人，在咸丰县招聘4人，职位及岗位是由江苏农村商业银行人力资源部门统一安排的。日常的行员行为管理、财务管理、信贷管理实行行长负责制。

　　大股东控制的经营管理模式。通过业绩考核等手段积极揽存和营销贷款，并借助实力雄厚的江苏常熟农村商业银行提供资金头寸，以审、贷、控分离为原则进行信贷发放。初步具备了“快、便、惠”的特色，即速度快，发放贷款五个工作日内必须完成；手续简便，受理贷款后，由客户经理和风险管理员同时实地调查，独立作出评估，办理相关手续；利率优惠，贷款利率比当地其它金融机构平均利率低1.5%。但咸丰村镇银行重大事项的决策权和经营方向及方式的选择权仍由控股股东所操纵和掌管。

　　内部控制与评价的风险控制模式。截止2008年5月31日止，咸丰县村镇银行各项存款余额3634万元，比年初增加1233万元，其中:企业存款1001万元，比年初减少450万元；机关团体存款1533万元，比年初增加1533万元；储蓄存款1100万元（定期存款554万元、活期存款546万元），比年初增加150万元。各项贷款2538万元，比年初增加852万元，其中：短期贷款1302万元（农业贷款26万元、私营企业及个体贷款1175万元、其他短期贷款101万元），比年初增加380万元，中长期贷款824万元，比年初增加196万元；票据融资412万元，比年初增加275万元。

　　咸丰村镇银行借助控股股东先进的风险控制管理经验建立了科学、高效的风险管理系统，内部控制的评价制度、有效的核对与监控制度、应急制度、审计监督制度以及职责分离、横向与纵向相互监督制约机制，明确规定由各自控股股东审计部门负责其审计监督工作，风险防范效果较佳。截止2008年5月，咸丰村镇银行资本充足率47%，存贷款比69.84%，没有不良贷款，最大十户贷款561万元,占比22.1%，风险系数较小。

　　农村与私营企业的市场定位选择。咸丰村镇银行目标客户选择在种养殖大户及农副产品收购、加工、销售以及农村劳动力进城经商的个体经商户。农户的贷款形式为信用贷款，单笔最小金额3万元，最大金额10万元，但要求农户必须有一定的种养殖经验，具备必备的技术、管理能力，有基本固定的农产品(000061,股吧)销售渠道。个体工商户贷款主要采用保证和抵押的形式发放，单户贷款控制在资本金的5%以内。贷款要求具备良好的信用记录，固定的经营场所，一定的自有资金，稳定的进销渠道，符合要求的保证措施。对普通种养殖农户不发放贷款。

　　村镇银行的成立，各级政府、职能部门、农户和企业都持积极态度，能够缓解贷款紧张的局面，能够缓解信用社的信贷支持压力，有利于地方经济的发展。但从目前运行的情况看存在的问题也不容忽视。

存在的主要问题

　　目前村镇银行的生存与发展环境还存在诸多问题，主要表现为：

　　配套政策不到位，对村镇银行日常业务开展带来负面影响。一是村镇银行没有在人民银行结算系统核准落实行名、行号，不能在人行开立清算账户，不能参加同城票据交换，不能参加大、小支付系统结算。从而带来开户企业结算的许多不便，最终影响到村镇银行的形象，导致村镇银行失去拓展市场的良机。二是征信系统接入问题。因征信系统数据传输要借助支付系统网络，在系统未接入之前，只能向当地人行口头报送有关数据。三是统计信息报送问题。目前，只能按月收集纸质存贷款款数据，对其数据不能录入“金融统计监测管理信息系统”；同时，总行也没有对统计系统建设、信息采集内容、报送频度等做出明确规定。四是村镇银行不能进入银联，使得银行卡业务一致无法开展，也影响了储蓄业务的发展。因无法加入银联，存款被迫大量流出。

　　政策规定不明晰，给村镇银行执行政策带来困惑。一是人民银行对村镇银行缴存存款准备金比例没有明确规定，基层人行只能要求村镇银行比照商业银行缴存比例执行。

　　村镇银行缴存比例高于同性质的农村信用社，导致资金本不充裕的村镇银行信贷资金供给更加缺乏，从而影响其支持“三农”的积极性和力度。二是人民银行对村镇银行贷款利率的上浮上限没有明确规定，村镇银行只得在允可的范围内进行定价，咸丰村镇银行执行的是比照其他金融机构平均利率基础上下浮1.5%的定价策略。

　　缺少相应政策扶持，村镇银行生存与发展的环境不优。村镇银行是一家以服务“三农”为己任的新型农村金融机构，应该得到扶持。但在营业税、所得税征收方面比照的是商业银行标准，不能享受到同性质机构如农村信用社同等税收优惠待遇。银联入会费也缺少相关政策的扶持，财政对农行、农村信用发放农业贷款进行贴息，但对村镇银行发放贷款没有明确规定进行贴息，这些都极不利于村镇银行的生存与发展。

　　保障机制不健全，村镇银行市场风险很大。村镇银行服务面向“三农”，由于农业是弱势产业，农民是弱势群体，极易产生风险，而农村政策性保险又不健全，村镇银行面对的市场风险很大。

　　市场定位的差异性突出。咸丰村镇银行市场定位确定为服务“三农”，但也存在一定偏差，其选择有一个特点，主要以追求利益最大化为目的，目标客户重点选择在效益比较好的农村小企业、种养殖专业户及个体工商户，而对普通种养殖农户没有进行必要支持，这既有悖于政府开办村镇银行的初衷，也有悖于支持社会主义新农村建设的宗旨。其主要原因在于辖内村镇银行形式上为一级法人机构，但实行的是一种派驻制，制度设计、人员管理及职位安排、内设机构的配置都依据控股股东分支机构管理模式进行的，经营方式的选择和重大事项的决策都由控股股东所操纵。作为商业性的控股股东必然要求其按竞争型的商业化模式进行操作，这就不可避免地融入商业化的痕迹，必需加以矫正。

　　总之，村镇银行要实现其发展，必须准确把握其市场定位，即以服务“三农”为宗旨，对农村金融服务进行必要补充为特征，重点选择农村中低收入群体和农村微小企业，也应为农村最贫困的、最需要帮助的人提供帮助。这些都是由村镇银行的性质、宗旨所决定的，也是社会主义新农村建设所祈盼的。

　　村镇银行为一级法人银行机构，与其他银行机构相比，具有决策链条短、反应迅速等特点，能形成贴近农村实际的业务流程，应对任何市场都可以在最短时间内做出积极反应的优势得到充分体现，更加适应农村微小企业“短、少、急”的融资需求特征，更能灵活地支持“三农”；另一方面，有强大的后盾做保障。村镇银行的主要发起人都有较雄厚的技术力量和较丰富的管理经验，村镇银行又没有历史包袱，资金供给能力较强，这些都是村镇银行赖以生存和发展的基石；再一方面，民营化为主体、机构小、人员少，可以充分发挥“毛细血管”的作用。村镇银行就是在最基层提供金融服务的毛细血管，民营化的村镇银行运营的自由度自然很大，潜在的竞争力也很强，必会给农村金融市场带来新的竞争、新的活力、新的商机。

对症下“药”解决问题

　　优化金融生态环境，完善金融服务保障体系。一是地方政府要积极采取相关措施，推动农业产业化进程，引导农民从事多种经营，广开致富门路，提高农民种田积极性，切实增加农民收入，从而提高农民和农业经济组织对资金的吸纳能力，为村镇银行提供更多有效的信贷载体。二是构建良好的农村金融生态环境，着力诚信宣传和信用乡镇、信用村组、信用农户、信用社区建设，全面提高农村经济组织和农民的金融意识和信用观念。三是建立健全信用担保体系和农村政策性保险体系。既要在城镇建立为中小企业和农村规模种养殖户服务的信用担保机构，又要在农村建立相应的为办理农村集体土地、农民住房等抵押贷款业务服务的评估和抵押机构，切实保证村镇银行发放贷款时抵押的有效性、真实性。还要健全农村政策性保险机制，成立专项保险基金作为保险补贴，鼓励并强制农户参加农业保险，加大保障范围和补贴力度，降低村镇银行支持“三农”的市场风险。

　　加大政策扶持力度，着力解决村镇银行困惑。一是财政部要明确对村镇银行发放农业贷款进行贴息的有关政策，国家税务总局也要制定村镇银行纳税的优惠政策，鼓励村镇银行支持社会主义新农村建设；二是人民银行要尽快明确村镇银行缴存存款准备的比例和贷款利率的上浮上限，使村镇银行有规可循；三是人民银行要及早核准村镇银行在人民银行结算系统中的行名、行号，银联要降低收费标准，准许村镇银行加入银联，保障村镇银行各项业务的顺利开展，更好地支持“三农”；四是人民银行要尽快制定村镇银行临时头寸缺口和支农资金缺口的再贷款支持制度，着力解决村镇银行在运作过程中的难题。

　　完善法人治理结构，牢固树立服务“三农”理念。银监部门要帮助村镇银行进一步完善法人治理结构，督促其严格按股份制要求，实现一级法人机构独立行使职责，全面实行行长负责制，摆脱控股股东的束缚；人民银行要明确规定村镇银行支持“三农”的最低比例，并督促村镇银行严格执行；村镇银行也要以支持社会主义新农村建设为己任，牢固树立服务“三农”，服务农村中低收入群体和农村微小企业的理念，积极开发服务新品种，创新服务方式，并依托本地资源优势广拓储源，全面提高自身的整体规模和资金实力，更好地为农村、农民和农村经济组织提供资金支持。